“Con tu Equipo de Trabajo, desde la comodidad de tu computadora“

Objetivo

Que el participante conozca el contenido de la reforma fiscal 2020, así como pueda evaluar los riesgos y beneficios que contiene y que pueda tomar sus provisiones anticipadas para poder enfrentar estos cambios de acuerdo con la forma y estructura de sus negocios y/o los de sus clientes.

Temario

1. CRITERIOS GENERALES DE POLÍTICA ECONÓMICA
2. LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN
   • Ingresos estimados
   • Estímulos Fiscales
   • IVA de RIF para público en general
   • Reducción de multas por ejercicio de facultades de la autoridad
   • Facultades delegadas de SAT
   • Nuevos esquemas de regularización
3. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
   • Actualización del concepto de establecimiento permanente.
   • Combate a los mecanismos híbridos.
   • Pagos realizados a entidades extranjeras transparentes fiscales y figuras jurídicas extranjeras.
   • Ingresos obtenidos por residentes en México o establecimientos permanentes en territorio nacional, a través de entidades extranjeras transparentes y figuras jurídicas extranjeras.
   • Ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes que obtienen entidades extranjeras controladas.
   • Limitación a la deducción de intereses.
   • Arrendamiento de equipo industrial, comercial o científico.
   • Disminución de PTU en utilidad fiscal determinada para pagos provisionales.
   • Subcontratación laboral.
   • Ampliación del régimen aplicable al sector primario (inclusión de las actividades industriales y comerciales).
   • Esquema de retención para personas físicas que realizan ventas al menudeo.
   • Tasa efectiva aplicable a negativa de pensión.
   • Tratamiento fiscal a los ingresos por la prestación de servicios o enajenación de bienes a través de Internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares.
   • Información de retenciones a través de comprobantes fiscales.
   • Recaudación de ISR proveniente de ingresos por arrendamiento.
   • Deducción adicional del 25% para empleadores de personas que padezcan discapacidad.
   • Eliminación de las FIBRAS privadas.
   • Simplificación administrativa en la aplicación de los estímulos fiscales a la Investigación y Desarrollo de Tecnología y al Deporte de Alto Rendimiento.
   • Aplicación del estímulo fiscal al Cine y Deporte en pagos provisionales.
   • Ampliación de montos máximos por proyecto de inversión en EFIARTES y creación del estímulo fiscal a los proyectos de inversión en la edición y publicación de obras literarias nacionales originales (EFILIBRO).
   • Inclusión del SAT a los Comités Interinstitucionales del EFICINE y EFIARTES.
   • Integración del Comité Interinstitucional del estímulo fiscal a la investigación y desarrollo de tecnología.
   • Figuras jurídicas extranjeras que administren inversiones de capital de privado
4. LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
   • Reforma al artículo 1o.
   • Economía digital. Efectos en el impuesto al valor agregado.
   • Retención del IVA en subcontratación laboral y en prestación de servicios digitales
   • Compensación.
   • Exención a las actividades que realizan las instituciones asistenciales y otras modificaciones en materia de exenciones.
   • Servicios de transporte particular.
   • Momento de causación en servicios gratuitos.
   • Declaración en importaciones ocasionales de bienes intangibles y servicios.
   • Momento de causación del IVA en importación de servicios prestados en México por residentes en el extranjero.
   • Entrega de rentas vencidas en juicios de arrendamiento inmobiliario
   • Opción para no emitir la constancia de retención.
5. LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS
   • Actualización de la cuota a bebidas saborizadas.
   • Combustibles automotrices.
   • Octanaje gasolinas.
   • Definiciones de combustibles automotrices, combustibles fósiles y tratamiento de mezclas.
   • Homologación de las cuotas al diezmilésimo en combustibles automotrices, combustibles fósiles y enajenación de gasolinas y diésel en territorio nacional.
   • Eliminación del esquema de cuota de cerveza.
   • Compensación de saldos a favor del IEPS.
   • Definición de bebidas energetizantes.
   • Padrón de Importadores de alcohol, alcohol desnaturalizado y mieles incristalizables que no elaboren bebidas alcohólicas.
6. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
   • Empresas que emiten, comercializan y usan comprobantes fiscales de operaciones inexistentes.
   • Firma electrónica avanzada
   • Certificados de sello digital
   • Buzón tributario
   • Responsabilidad solidaria
   • Inscripción en el RFC
   • Obligaciones de las entidades financieras y sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
   • Particulares con los que las entidades de gobierno no deben contratar
   • Sorteos de lotería fiscal
   • Firma electrónica avanzada de funcionarios de la SHCP y del SAT
   • Dictamen de estados financieros
   • Secreto fiscal
   • Tercero colaborador fiscal
   • Infracciones relacionadas con el RFC
   • Infracciones relacionadas con la información proporcionada al buzón tributario
   • Infracciones relacionadas con llevar contabilidad
   • Infracciones relacionadas con el buzón tributario
   • Infracciones cuya responsabilidad recae sobre terceros
   • Infracción para concesionarios de redes públicas de telecomunicaciones
   • Notificaciones al contribuyente
   • Compensación de contribuciones.
   • Regla general antiabuso.
   • Plazos para la implementación de los procedimientos de resolución de controversias previstos en los tratados para evitar la doble tributación.
   • Revelación de esquemas reportables.
   • Inclusión del artículo 69-B como condición para la aplicación de subsidios o estímulos.
   • Verificaciones para constatar datos al RFC, relacionados con la identidad, domicilio y demás datos
   • Suspensión de los plazos para concluir las visitas domiciliarias o las revisiones de gabinete
   • Espontaneidad en la presentación de obligaciones fiscales

Modalidad, Fecha y Sede

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